INFORME DE AUDITORIA (Provisorio)
del 1-11-2000 al 30-6-2002
DESCRIPCION PERIODO MONTO
A) Deudas
1) AFA $ 1.092.632,68
2) Deudas comerciales 2000-2001 $ 97.116,65
2001-2002 $ 4.000,88
3) Cheques rechazados verificados 2001-2002 $ 4.768,36
4) Otras deudas comerciales (sin doc) 2000-2001 $ 56.000,00
5) Deudas previsiones (Administ-Personal estadio) 1996-2002 $ 32.499,05
6) Deudas Previsionales (Autonomos Jugadores y Cuerpo Tecnico)(1)
1º semestre 1996 1996 $ 17.915,01
Temporada 1996-1997 $ 56.378,83
Temporada 1997-1998 $ 72.506,50
Temporada 1998-1999 $ 90.341,53
Temporada 1999-2000 $ 80.921,74
Temporada 2000-2001 $ 99.098,83
Temporada 2001-2002 $ 84.612,13
7) Retencion Impuesto a las Ganancias (Jugadores y Cuerpo Tecnico) (1)
Temporada 1999-2000 $ 17.050,69
Temporada 2000-2001 $ 82.254,18
Temporada 2001-2002 $ 15.616,80
8) Deudas en Estado Judicial
Afip $ 4.510,00
Laborales En prueba $ 412.244,76
Municipalidad $ 123.000,00
con sentencia $ 124.660,00
con pedido de embargo $ 209.089,00
Honorarios Pendientes $ 10.630,00
Aguas Argentinas $ 59.000,00
OSN $ 39.203,88
9) Impuesto de sellos $ 16.320,00
10) Salariales
Administracion y Personal de Estadio $ 10.480,00
Futbolistas (En Convenio con Futbolistas Agremiados 08/2002) $ 253.751,73
Futbolistas $ 82.845,00
Cuerpo Medico 2000-2001 $ 3.600,00
2001-2002 $ 13.600,00
Cuerpo Tecnico 2000-2001 $ 67.500,00
Cuerpo Tecnico 3º Division 2000-2001 $ 12.000,00
11) Futbolistas Agremiados $ 60.167,00
12) Previsionales (Concesionaria) $ 174.874,80
Total Deudas al 30-6-2002 $ 3.581.190,03
B) Creditos
1) San Lorenzo (En convocatoria de acreedores) $ 107.241,49
2) Venta de Jugadores $ 277.500,00
3) Concecionaria $ 43.664,44
4) Afip (retenciones) $ 15.940,03
Total Creditos $ 444.345,96
Saldo Neto $ 3.136.844,07
Notas: (1) Incluye intereses 36%
| Consideraciones Generales |
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| 1) |
No fue posible la realización de una auditoría contable, por no hallarse registraciones de tal tenor en los últimos siete años |
| 2) |
No fueron suministrados libros contables |
| 3) |
La documentación contable de la sede no fue suministrada para poder realizar la tarea encomendada |
| 4) |
La auditoría fue realizada sobre las siguientes áreas: Tesorería, Impositiva y Administración |
| 5) |
Los montos son susceptible de sufrir variación, según se presente documentación respaldatoria que lo justifique |
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| Conclusiones Generales |
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| 1) |
Tesorería |
| 1.1 |
El responsable de tesorería desde 1-11-2000 al 30-6-2002 no cumplió con su obligación, según lo estipula el estatuto, de llevar la contabilidad de la institución en legal forma |
| 1.2 |
No existen registraciones completas del periodo analizado |
| 1.3 |
No existe documentación que respalden la totalidad de las operaciones analizadas en el periodo de referencia |
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| 2) |
Impositiva |
| 2.1 |
No existen presentaciones impositivas del área fútbol desde 1996 al 30-6-2002 |
| 2.2 |
No hay registraciones contables del área fútbol del periodo considerado en el punto 2.1 |
| 2.3 |
No hay pagos realizados desde 1-1-1996 al 30-6-2002 |
| 2.4 |
No hay documentación completa del área fútbol desde 1996 al 30-6-2002 |
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| 3) |
Administración |
| 3.1 |
Fue cedida en el mes de agosto de 1999 a una empresa que alquila las instalaciones de la Sede Social |
| 3.2 |
La administradora no cumple regularmente con las obligaciones impositivas y previsionales emanadas del contrato que da origen a la relación contractual y que realiza en nombre de Club Almagro A.C. |
| 3.3 |
La administradora no cumple con la obligación de rendir cuentas y permitir la auditoria sobre las registraciones contables que realiza en nombre de Club Almagro A.C. |
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